Les nouveautés fiscales pour 2025 : Quoi de neuf pour la liasse fiscale ?

La fiscalité est un domaine qui évolue, impacté par les dynamiques économiques, les réformes réglementaires et les avancées technologiques. L’année 2025 s’annonce comme une période déterminante pour les entreprises, marquée par l’introduction de changements significatifs dans la préparation des états financiers et des liasses fiscales. Ces transformations visent non seulement à renforcer la transparence et la conformité fiscale, mais aussi à optimiser le traitement et la vérification des données par les administrations. 

Pour les dirigeants d’entreprises, ces modifications représentent à la fois des enjeux et des opportunités. D’une part, elles exigent une adaptation rapide des processus internes et des outils utilisés. D’autre part, elles offrent une occasion de moderniser les systèmes de gestion et d’améliorer l’efficacité des opérations comptables et fiscales. 

Dans cet article, nous vous proposons de découvrir les principales évolutions prévues pour 2025, leur impact sur la préparation des liasses fiscales, et les solutions pratiques qu’apporte Finopsys pour vous aider à travers ces changements. 

Les principales modifications des états financiers en 2025 

En 2025, plusieurs modifications importantes sont prévues concernant les états financiers des entreprises : 

1. Renforcement des normes de transparence 

Les entreprises devront fournir des détails supplémentaires sur leurs transactions internationales, notamment en ce qui concerne les prix de transfert et les flux financiers. Cette mesure vise à renforcer les outils de lutte contre l’évasion fiscale et à garantir une équité fiscale entre les entreprises. 

2. Harmonisation des formats numériques 

Les déclarations fiscales devront désormais être transmises dans un format standardisé. Cela inclut l’utilisation de formats comme le XML ou le format ESEF, ce qui permettra une lecture et une analyse automatisées par les administrations fiscales, réduisant ainsi les risques d’incohérences. 

3. Révision des seuils de déclaration 

Les seuils applicables à certaines obligations fiscales, telles que les déclarations de TVA intracommunautaire ou les déclarations des petites entreprises, seront ajustés. Ces révisions visent à refléter l’évolution de l’économie et à éviter une surcharge administrative pour les petites structures. 

4. Extension du format ESEF 

Déjà obligatoire pour les entreprises cotées, ce format de reporting électronique pourrait être progressivement adopté par d’autres types d’entités. L’objectif est de garantir une meilleure comparabilité et une transparence accrue dans les informations financières publiées. 

5. Nouvelles obligations en matière de durabilité 

Certaines entreprises seront tenues d’intégrer des informations extra-financières, notamment sur leurs performances environnementales, dans leurs états financiers. Ces nouvelles exigences reflètent une volonté de promouvoir une gestion plus responsable. 

Ces changements visent non seulement à moderniser la gestion des informations fiscales, mais aussi à renforcer la collaboration entre les entreprises et les administrations grâce à des outils numériques performants.  

L'impact sur la préparation des liasses fiscales 

Les nouveautés fiscales de 2025 entraîneront des changements significatifs pour la préparation des liasses fiscales, nécessitant des adaptations à plusieurs niveaux. Tout d’abord, les exigences en matière de transparence imposeront aux entreprises de collecter et de présenter des informations plus détaillées, notamment sur les flux financiers, les transactions intergroupes et les dépenses liées à la durabilité. La précision et l’exhaustivité des données seront essentielles pour garantir la conformité aux nouvelles réglementations. 

Ensuite, ces changements obligeront les entreprises à moderniser leurs outils de gestion fiscale. Les solutions logicielles actuelles devront être mises à jour ou remplacées par des systèmes capables de traiter les nouveaux formats numériques, tels que le XML ou l’ESEF. Ces outils permettront également d’automatiser la collecte, le traitement et la validation des données, réduisant ainsi les risques d’erreurs. 

Par ailleurs, la montée en complexité des obligations fiscales nécessitera un renforcement des compétences au sein des équipes comptables et fiscales. Des formations spécifiques seront indispensables pour maîtriser les nouvelles règles, comprendre les attentes des administrations et assurer une gestion efficace des déclarations. Ces efforts devront s’accompagner d’une planification proactive, car les ajustements requis pour se conformer aux nouvelles normes pourraient allonger les délais de préparation des liasses fiscales. 

Enfin, l’harmonisation des formats numériques permettra aux administrations fiscales de renforcer leurs contrôles grâce à l’automatisation. Les entreprises devront donc redoubler de vigilance pour s’assurer que leurs déclarations sont exemptes d’incohérences ou d’erreurs susceptibles de déclencher des audits ou des sanctions. Bien que ces évolutions augmentent la charge de travail et les responsabilités des entreprises, elles offrent également une opportunité de revoir et d’optimiser leurs processus financiers, favorisant ainsi une gestion plus rigoureuse et efficace. 

Optimisez vos processus fiscaux avec des technologies adaptées 

Les nouvelles obligations fiscales de 2025 nécessitent des solutions efficaces pour simplifier et sécuriser la préparation des liasses fiscales. Parmi les outils disponibles, les logiciels de gestion fiscale offrent une capacité précieuse d’intégration des formats numériques tels que le XML et l’ESEF. Ces solutions permettent de centraliser les données fiscales et d’automatiser les tâches répétitives, contribuant ainsi à réduire significativement les risques d’erreurs humaines. 

Pour les entreprises gérant des processus plus complexes, Regnology Uloa offre une solution avancée de gestion des flux de données fiscales. Cet outil facilite le suivi des informations critiques grâce à des fonctionnalités de reporting sophistiquées et un tableau de bord clair. Il aide les entreprises à anticiper les audits et à produire des déclarations détaillées et conformes. En automatisant les traitements, Regnology Uloa améliore la transparence et optimise la gestion globale des processus fiscaux. 

Jean-Philippe SIMIER, Chef de Projet Comptabilité et Fiscalité – FINOPSYS, précise :  

« Uloa, solution conçue par des experts de la fiscalité, s’adresse à tous les secteurs d’activité et aux entreprises de toutes tailles. Ces dernières apprécient la solution SaaS totalement intégrée au navigateur web, un parcours utilisateur fluide et le tableau de bord qui permet un pilotage par échéances. L’hébergement chez l’éditeur sécurise les données fiscales des entreprises et offre une protection solide contre les cyberattaques en assurant la conformité GDPR. Uloa fait montre d’une grande efficacité pour la création et la mise à jour des plaquettes et autres annexes. » 

Au-delà des outils logiciels, l’optimisation des processus internes joue un rôle important. Un audit approfondi des systèmes comptables existants peut mettre en lumière les zones nécessitant des ajustements. Cette démarche permet de réduire les inefficacités et de garantir que les systèmes répondent pleinement aux exigences réglementaires. En parallèle, investir dans la formation des équipes comptables est essentiel pour s’assurer qu’elles maîtrisent les nouvelles règles fiscales et savent exploiter les outils modernes à leur disposition. 

Enfin, une veille réglementaire active permet d’anticiper les changements législatifs à venir. En suivant les évolutions fiscales de près, les entreprises peuvent se préparer en amont et ajuster leurs pratiques pour éviter les retards ou les sanctions. La combinaison de ces solutions offre une réponse globale et adaptée pour gérer efficacement les enjeux fiscaux de 2025. 

En conclusion, les réformes fiscales de 2025 imposent aux entreprises de s’adapter rapidement tout en saisissant l’opportunité d’améliorer leurs processus. En adoptant des outils performants et des stratégies proactives, elles peuvent transformer ces contraintes en leviers de performance durable.